第256章 暗中筹谋洗黑钱（2 / 2）

现金风险中有现金走私和以现金为基础的交易两类风险，其中现金走私就是将违法收入直接以现金形式运出国境，以现金为基础的交易则是指直接以现金进行的交易，多会涉及洗衣店、餐饮、赌场等现金密集型企业，“洗钱”一词最初即由此来。从多国的实践中来看，毒品犯罪、人口走私、黑社会犯罪、恐怖融资等暴力犯罪多使用现金，因为该类犯罪多倾向于组织化和规模化，内部会形成一套完整的洗钱流程；而这类犯罪的洗钱后果非常严重，监管措施则需要国内多个部门如公安、海关间的合作以及国际合作。

现金类的洗钱风险也与各国金融体系设置相关，有的国家在银行等金融机构外还批准设立独立的汇款服务业、货币兑换业等，因此也相应扩大了洗钱风险；而从这点上来看，我国并没有设立这类机构，相关业务都通过银行办理，监管难度稍低，但也不能忽略非法的类似机构如地下钱庄等的洗钱风险。

涉税犯罪一般源于犯罪分子的主观故意；犯罪分子要么使用虚假*等资料减少应纳税额，要么利用各国家、地区间的税收政策差异转移利润。目前我国针对某些行业、进出**易实行特殊的税收优惠政策，同时还设立了香港离岸中心和多个自贸区，在这样的大背景下，涉税犯罪可能会呈上升趋势。

涉税犯罪一般会涉及复杂的洗钱方案，需要大量的会计、税收等专业知识，被认为是“白领犯罪”之一。犯罪分子或者使用虚假*，或者设立空壳公司，或者利用某些离岸中心的资产和税务庇护政策，或者通过代理人开立公司、隐瞒实际控制人的信息和实际的资金来源，更有可能的是多种方式并用。

为了完成复杂的洗钱方案，涉税犯罪涉及的机构可能会包含银行、保险、信托等金融机构，也会涉及会计服务、法律服务等非金融机构，因此其洗钱成本相对较高，对会计、法律等专业人员具有吸引力。同时因为其涉及大量的专业知识，对反洗钱人员也造成了较高的甄别难度。

“这还具有较高的甄别难度。”陈辉喃喃自语道。

“经理，你这是魔障了么？”赵小磊又吃下一片薯片，“你该不会是被折磨傻了吧？看你那样，失魂落魄的。我跟你说，这吴经理啊，你就不能跟他顶着干，一定要顺着他来，越是这样，就越能让他放过你。吃软不吃硬！”

赵小磊的话一点都没有被陈辉听进耳朵里，反倒是这个材料里面的字就好像是一个个小蝌蚪一般钻进了他的脑子里面，让他感觉异常灵动。

“赵小磊！”陈辉喊道。

“哎哟！经理你干嘛啦！突然喊人家，我这正吃薯片呢，吓到我了！”赵小磊把兰花指一伸，朝着陈辉埋怨道。

陈辉忍住想要把赵小磊的兰花指掰直的想法，继续问道：“我记得，那天来办卡的那些个客户，都是一起来的，都要求办网上银行来着对不对？”

“是有这么个事情了，我记得后面复核的时候还复核了好久呢，主要是人数太多了，一下就把我们网上银行的营销任务都给完成了，把吴经理高兴得，晚上的会都不开了，叫我们赶紧干完活赶紧走人。”

赵小磊的话让陈辉感觉心越来越沉了下来，这本来只是想着以防万一的计划，看来也是要提上日程了，想罢就打开了电脑，噼里啪啦地打起字来。

赵小磊丈二和尚摸不着头脑，看着陈辉那认真的样子，“经理，你这到底是怎么了？”

“没事，我写文章呢！”陈辉头也没抬，回道。

赵小磊再次感叹，自己是修炼八百辈子，都跟不上陈辉的节奏了。